Ajude-me a entender a matemática. Como doar para instituições de caridade reduz meus impostos?

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Se eu doar US$ 50.000 em dinheiro para uma instituição de caridade, isso reduzirá minha renda bruta ajustada tributável (AGI) em US$ 50.000? Então, se minha renda bruta ajustada foi de US$ 100.000 e eu doei US$ 50.000 para instituições de caridade, minha renda tributável agora é de US$ 50.000?

-Conta

Fazendo doações de caridade dá a você a oportunidade de fazer o bem e obter uma valiosa dedução fiscal.

No caso de uma renda bruta ajustada (AGI) de $ 100.000 com uma doação em dinheiro de $ 50.000, você provavelmente pode deduzir os $ 50.000 e reduzir seu AGI para $ 50.000.

Mas como estamos lidando com o código tributário dos EUA, a verdadeira resposta é esta: depende.

Nem sempre é tão simples como “doe $ x, obtenha uma dedução fiscal de $ x”. Mas quando você apoia organizações de caridade, geralmente verá um benefício fiscal. Contanto que você siga as regras, claro. Aqui está o que você deve saber.

Para obter ajuda com estratégias de doações de caridade com economia de impostos, considere trabalhando com um consultor financeiro.

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Quais doações você pode deduzir?

As doações de caridade dedutíveis não se limitam a dinheiro. Você também pode doar bens – qualquer coisa, desde roupas de bebê usadas até obras de arte e carros. Além disso, quando você se voluntaria para fazer trabalho de caridade, suas despesas correntes relacionadas também podem ser dedutíveis. As regras são um pouco diferentes para doações de ativos e voluntárias, portanto, certifique-se de segui-las para obter a dedução total permitida.

Para doações de ativos, siga estas diretrizes:

  • Determine o valor justo de mercado. Basicamente, esse é o valor pelo qual você poderia razoavelmente vender as doações na data da doação.

  • Certifique-se de que os utensílios domésticos doados estejam em boas condições de uso ou em melhores condições antes de fazer a dedução.

  • Obtenha uma avaliação formal e assinada se o ativo que você está doando vale US$ 5.000 ou mais. Você pode encontrar mais detalhes em Publicação 561 do IRS.

Com as deduções relacionadas ao voluntariado, você pode incluir despesas não reembolsadas que pagou, mas não o seu tempo ou o valor do seu serviço. Você pode deduzir coisas como despesas de viagem ao fazer voluntariado fora de casa, lanches fornecidos durante um evento e o custo dos uniformes que você deve usar durante o voluntariado.

Se você usar seu carro durante o voluntariado, poderá deduzir despesas diretamente relacionadas – como gasolina – ou usar a dedução de 14 centavos por milha quilometragem. Certifique-se de guardar todos os recibos relevantes e obter a documentação da instituição de caridade para a qual você está se voluntariando, necessária para deduções de US$ 250 ou mais.

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Siga as regras

Como tudo relacionado ao IRS, existem várias regras a seguir ao tomar deduções para doações de caridade. Aqui estão quatro coisas importantes que você deve ter em mente:

  • Certifique-se de que as instituições de caridade para as quais você doou sejam qualificadas pelo IRS antes de fazer qualquer dedução. Você pode visite o site da Receita Federal para descobrir se as organizações que você apoia se qualificam.

  • Conheça os limites de dedução. Para o ano fiscal de 2022, a dedução para doações em dinheiro é normalmente limitada a até 50% do seu AGI, embora em algumas circunstâncias o limite possa ser reduzido. Você também pode deduzir doações não monetárias de até 30% do seu AGI se tiver mantido esses ativos por pelo menos um ano. Se suas doações excederem esses limites, você poderá transferir as deduções em suas declarações fiscais pelos próximos cinco anos.

  • Mantenha registros de suas doações em dinheiro. Para doações de US$ 250 ou mais, obtenha um recibo por escrito da instituição de caridade declarando explicitamente o valor da sua doação em dinheiro ou uma descrição da propriedade doada. Esse reconhecimento também deve incluir o valor de quaisquer bens ou serviços que você recebeu da instituição de caridade em troca.

  • Envie os formulários adequados quando necessário. Se você doar uma propriedade no valor de pelo menos US$ 500, deverá incluir o Formulário 8283 do IRS como parte de sua declaração de imposto de renda. Se necessário, anexe quaisquer avaliações relacionadas às doações.

Você terá que detalhar para obter a dedução

Ao contrário do ano passado, você precisará discriminar deduções no Anexo A para incluir suas doações em sua declaração de imposto de renda na próxima temporada fiscal. E com os valores de dedução de alto padrão para o ano fiscal de 2022, muitas pessoas acabarão não discriminando. Essas deduções padrão, com base no status do seu pedido, são:

  • Único: $ 12.950

  • Declaração de casado em conjunto: $ 25.900

  • Chefe de família: $ 19.400

Se suas deduções detalhadas ficarem aquém da dedução padrão, você poderá usar um estratégia de agrupamento para empurrá-los além da linha. Isso significa adiantar pagamentos para 2022 que você normalmente teria feito em 2023. Dessa forma, você pode discriminar para o ano fiscal de 2022 e fazer a dedução de alto padrão para o ano fiscal de 2023.

Aqui está o que parece:

Digamos que você normalmente doe US$ 5.000 todos os anos para instituições de caridade. Em 2022, você doaria US$ 10.000: as doações deste ano e do ano seguinte combinadas. Essa doação dupla aumenta suas deduções discriminadas sobre a dedução padrão deste ano para uma redução maior em seu rendimento tributável.

Estratégias de doações de caridade que maximizam a economia fiscal

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Dependendo da sua situação pessoal, você poderá usar estratégias avançadas para obter maiores economias fiscais. Certifique-se de consultar seu preparador fiscal antes de fazer qualquer uma dessas ações mais complexas.

Usando um fundo aconselhado por doadores (DAF). Estes fundos podem funcionar especialmente bem quando combinados com a estratégia de agrupamento. Com um DAF, você faz uma contribuição considerável dedutível de impostos em um ano para maximizar suas deduções discriminadas para aquele ano fiscal. Você pode distribuir o dinheiro do DAF para várias instituições de caridade nos próximos anos, como faria normalmente. Você só obtém uma dedução fiscal quando financia o DAF, e não quando o DAF distribui o dinheiro às organizações.

Doe bens apreciados. Ao doar diretamente ativos apreciados – por exemplo, ações – você obtém dois benefícios extras. Você evita pagar os impostos sobre ganhos de capital que seriam aplicados se você vendesse o ativo. E você ainda recebe uma dedução de doações de caridade para reduzir sua conta fiscal.

Faça uma distribuição de caridade qualificada Se você tem pelo menos 70 anos e meio, você pode fazer um distribuição de caridade qualificada (QCD) de até US$ 100.000 diretamente do seu IRA tradicional para a instituição de caridade de sua escolha. Essas doações não serão dedutíveis, mas você ainda receberá um benefício fiscal. Eles contam para suas distribuições mínimas exigidas (RMDs), mas não aumentarão sua renda tributável da mesma forma que os RMDs regulares. A redução do rendimento tributável significa uma carga fiscal mais baixa, o que pode ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos sobre as prestações da Segurança Social.

Conclusão

A dedução de doações de caridade envolve mais do que simplesmente obter uma redução dólar por dólar de sua renda bruta ajustada. As regras podem ficar complicadas, portanto consulte seu contador para ter certeza de que está tudo certo.

Michele Cagan, CPA, é colunista de planejamento financeiro da SmartAsset e responde às perguntas dos leitores sobre finanças pessoais e tópicos fiscais. Tem uma pergunta que gostaria de responder? Envie um e-mail para [email protected] e sua pergunta poderá ser respondida em uma coluna futura.

Observe que Michele não é participante da plataforma SmartAdvisor Match e foi remunerada por este artigo.

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Crédito da foto: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

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