Quanto dinheiro posso presentear sem pagar impostos?

limite de imposto sobre doações

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Para 2023, a isenção anual do imposto sobre doações é de US$ 17.000, acima dos US$ 16.000 em 2022. Isso significa que você pode doar até US$ 17.000 para quantas pessoas quiser em 2023, sem que nada disso esteja sujeito ao imposto federal sobre doações. O imposto sobre doações é cobrado pelo IRS se você transferir dinheiro ou propriedade – com valor superior a uma quantia isenta – para outra pessoa sem receber pelo menos valor igual em troca. Isto pode aplicar-se a pais que dão dinheiro aos filhos, doam bens como uma casa ou um carro, ou qualquer outra transferência. Há também uma exclusão vitalícia de US$ 12,92 milhões em 2023. Para obter ajuda com o imposto sobre doações ou qualquer outro problema de finanças pessoais que você possa ter, considere trabalhando com um consultor financeiro.

Limites anuais de imposto sobre doações

A exclusão anual do imposto sobre doações de US$ 17.000 para 2023 é a quantia de dinheiro que você pode dar como presente a uma pessoa, em qualquer ano, sem ter que pagar nenhum imposto sobre doações. Você nunca terá que pagar impostos sobre presentes iguais ou inferiores ao limite anual de exclusão. Portanto, você não precisa se preocupar em pagar o imposto sobre doações, digamos, de um suéter que você comprou para o seu sobrinho no Natal.

O limite anual de exclusão de presentes aplica-se por destinatário. Este limite de imposto sobre doações não é um limite para a soma total de todas as suas doações durante o ano. Você pode fazer presentes individuais de US$ 17.000 para quantas pessoas quiser. Você simplesmente não pode presentear qualquer destinatário com mais de US$ 17.000 em um ano sem deduzir de sua isenção vitalícia. Se você for casado, você e seu cônjuge podem doar até US$ 167.000 cada para qualquer destinatário.

Se você doar mais do que a exclusão a um destinatário, precisará preencher formulários fiscais para divulgar esses presentes ao IRS. Você também pode ter que pagar impostos sobre isso. Se for esse o caso, as alíquotas variam de 18% a 40%. No entanto, você não terá que pagar nenhum imposto, desde que não tenha atingido a isenção vitalícia de imposto sobre doações.

Limites de imposto sobre doações vitalícias

A maioria dos contribuintes nunca pagará imposto sobre doações porque o IRS permite que você doe até US$ 12,92 milhões (em 2023) ao longo da vida sem ter que pagar imposto sobre doações. Isto é o isenção de imposto sobre doações vitalíciase aumentou em relação aos US$ 12,06 milhões em 2021.

Então, digamos que em 2023 você doe US$ 217.000 para um membro da família. Este presente custa $ 200.000 acima da exclusão anual de presentes, o que significa que você precisará denunciá-lo ao IRS. No entanto, você não terá que pagar impostos imediatamente sobre essa doação. Em vez disso, o IRS deduz esses $ 200.000 da sua isenção vitalícia de imposto sobre doações. Portanto, supondo que você nunca tenha feito nenhuma outra doação além da isenção anual, sua isenção vitalícia restante é agora de US$ 12,72 milhões (US$ 12,92 milhões menos US$ 200.000). A tabela abaixo detalha este exemplo:

Exemplo de limites de isenção vitalícia Valor de presente $ 217.000 Limite de isenção de imposto sobre doações de 2022 $ 17.000 Valor tributável $ 200.000 Limite de isenção de imposto sobre doações vitalícias $ 12.920.000 Limite de isenção vitalícia restante $ 12.720.000

A maioria dos contribuintes não atingirá o limite do imposto sobre doações de US$ 12,92 milhões ao longo da vida. No entanto, a isenção vitalícia do imposto sobre doações torna-se importante novamente quando você morre e transmite uma propriedade.

Como funciona o imposto sobre doações

O IRS define um presente como “qualquer transferência para um indivíduo, direta ou indiretamente, onde a contrapartida total não é recebida em troca”. Em outras palavras, se você preencher um cheque grande, doar alguns investimentos ou dar um carro a alguém que não seja seu cônjuge ou dependente, você fez um presente. O IRS tem um limite de imposto sobre doações, tanto para a quantia que você pode doar a cada ano quanto para o que você pode doar ao longo de sua vida. Se você ultrapassar esses limites, terá que pagar um imposto sobre a quantidade de presentes que ultrapassarem o limite. Este imposto é o imposto sobre doações.

Em quase todos os casos, o doador é responsável pelo pagamento do imposto sobre doações, e não o destinatário. Um destinatário só pagará imposto sobre doações em circunstâncias especiais em que tenha optado por pagá-lo por meio de um acordo com o doador. Mesmo que os destinatários não enfrentem quaisquer consequências fiscais imediatas, eles podem enfrentar imposto sobre ganhos de capital se venderem propriedades doadas no futuro.

Há dois números que você deve ter em mente ao pensar sobre o imposto sobre doações: a exclusão anual do imposto sobre doações e a isenção vitalícia do imposto sobre doações.

Como calcular o imposto sobre doações

Assim como o imposto de renda federal, o imposto sobre doações é baseado em faixas fiscais marginais. E as taxas variam entre 18% e 40%. Caso pretenda calcular o rendimento tributável das doações que ultrapassam o limite anual de exclusão, a tabela abaixo detalha a taxa que terá de pagar com base no valor da doação.

20223 Taxas de imposto sobre doações Valor das doações acima do limite de exclusão anual Taxa até $ 10.000 18% $ 10.001 a $ 20.000 20% $ 20.001 a $ 40.000 22% $ 40.001 a $ 60.000 24% $ 60.001 a $ 80.000 26% $ 80.001 a $ 100,0 00 28% $ 100.001 a $ 150.000 30% $ 150.001 a $ 250.000 32% $ 250.001 a $ 500.000 34% $ 500.001 a $ 750.000 37% $ 750.001 a $ 1.000.000 39% Mais de $ 1.000.000 40% Imposto sobre doações e imposto sobre heranças

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O governo federal irá arrecadar imposto imobiliário se o seu patrimônio tiver um valor superior à isenção do imposto predial federal. A isenção para 2023 é de US$ 12,92 milhões. Ao mesmo tempo, a isenção para o seu patrimônio pode não ser total de US$ 12,92 milhões. Você só pode isentar seu patrimônio até o valor restante da isenção vitalícia de imposto sobre doações.

Então, digamos que você reduziu sua isenção vitalícia para US$ 10 milhões ao ganhar US$ 2,92 milhões em doações tributáveis ​​ao longo de sua vida. O governo federal tributaria então qualquer propriedade que você repassasse a alguém com valor superior a US$ 10 milhões. Por outras palavras, o imposto sobre doações e o imposto sobre heranças têm uma única exclusão combinada. Independentemente de o presente ser repassado ao destinatário antes ou depois de sua morte, ele se aplica ao mesmo limite de US$ 12,92 milhões.

Tudo isso significa que uma maneira de evitar a tributação de quaisquer ativos que você repassar é doar esses ativos em incrementos de US$ 17.000 ou menos. Isso pode exigir algum planejamento de sua parte, mas é totalmente legal. Existem também alguns presentes sobre os quais você nunca precisa pagar impostos.

Quais presentes estão protegidos contra impostos?

As doações tributáveis ​​podem incluir dinheiro, cheques, propriedades e até empréstimos sem juros. Também se aplica a qualquer coisa que você venda abaixo do valor justo de mercado. Por exemplo, se você vender sua casa para seu filho não dependente por US$ 175.000, quando ela vale US$ 250.000, a diferença de US$ 75.000 pode ser considerada um presente. Isso ultrapassa o limite anual do imposto sobre doações e, portanto, é deduzido do seu limite vitalício de imposto sobre doações.

O que constitui uma doação que conta para o seu limite de imposto sobre doações é geralmente fácil de entender. No entanto, há várias coisas que o IRS não considera um presente. Você pode dar presentes ilimitados nessas categorias sem enfrentar um imposto sobre doações ou ter que preencher a papelada do imposto sobre doações:

  • Qualquer coisa dada a um cônjuge que seja cidadão dos EUA

  • Qualquer coisa dada a um dependente

  • Doações de caridade

  • Doações políticas

  • Fundos pagos diretamente a instituições educacionais em nome de outra pessoa

  • Fundos pagos diretamente a prestadores de serviços médicos ou seguros de saúde em nome de outra pessoa

Existem, é claro, algumas exceções a serem lembradas. Se o seu cônjuge não for cidadão americano, você só poderá doar a ele US$ 157.000 por ano. Qualquer valor acima disso está sujeito ao imposto sobre doações e conta para o seu limite vitalício.

Os fundos que cobrem despesas educacionais referem-se apenas a mensalidades. Isso não inclui livros, dormitórios ou planos de refeições. Você pode contornar o imposto sobre doações contribuindo para o plano de poupança universitária 529 de alguém com um montante fixo e depois reparti-lo por cinco anos para efeitos fiscais. O IRS permite que os contribuintes doem US$ 75.000 para um plano 529 sem pagar impostos ou reduzir o limite vitalício. A única ressalva é que quaisquer presentes adicionais para o mesmo destinatário serão contabilizados no seu limite vitalício.

Por último, é importante observar que as doações de caridade não estão apenas isentas do imposto sobre doações, mas também podem ser elegíveis como uma dedução detalhada na sua declaração de imposto de renda individual.

Como apresentar sua declaração de imposto sobre doações

O primeiro passo para pagar o imposto sobre doações é relatar sua doação. Preencha o Formulário 709 do IRS, Declaração de Imposto de Doação (e Transferência de Ignoração de Geração) dos Estados Unidos, em ou antes de seu prazo para declaração de impostos. Baixe o documento, preencha cada linha relevante e assine e date na parte inferior. Em seguida, você envia o formulário com o restante da sua declaração de imposto de renda.

Você deve preencher o Formulário 709 sempre que doar mais de US$ 17.000 – mesmo se estiver dentro do limite vitalício de US$ 12,92 milhões. Você terá que arquivar um Formulário 709 a cada ano você dá um presente reportável, e cada formulário deve listar todos os presentes reportáveis ​​feitos durante o ano civil.

Se você mora em Connecticut ou Minnesota, você também pode ter que apresentar uma declaração de imposto estadual sobre doações. Estes são os únicos estados que têm seu próprio imposto sobre doações. Na maioria dos casos, você pode apresentar uma declaração de imposto sobre doações por conta própria. Porém, se suas transferências forem grandes ou complexas, considere encontrar um profissional financeiro.

Conclusão

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O IRS permite que cada contribuinte doe até US$ 17.000 para um destinatário individual em um ano. Não há limite para o número de destinatários aos quais você pode dar um presente. Há também uma isenção vitalícia de US$ 12,92 milhões. Mesmo se você presentear alguém com mais de US$ 17.000 em um ano, você não terá que pagar nenhum imposto sobre doações, a menos que ultrapasse o limite vitalício do imposto sobre doações.

Você ainda precisará relatar doações sobre a exclusão anual ao IRS por meio do Formulário 709. O IRS reduzirá sua exclusão vitalícia restante ao longo do tempo e, em seguida, usará esse valor para determinar quanto de seu patrimônio você precisa pagar de imposto sobre herança.

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  • Quaisquer doações de caridade que você fizer são dedutíveis de impostos. Ao planejar seus impostos, é importante acompanhar suas possíveis deduções ao longo do ano. Eles poderiam economizar dinheiro se você fizesse deduções que valessem mais do que o dedução padrão.

  • Uma maneira de maximizar suas deduções é usar o serviço de declaração de impostos correto. Dois dos melhores serviços de arquivamento, Bloco de RH e TurboTax, ambos oferecem ferramentas para ajudá-lo a maximizar suas deduções. E embora ambos os serviços sejam fáceis de usar, alguns contribuintes podem preferir um ao outro. Aqui está uma análise de Bloco H&R vs. TurboTax para ajudá-lo a decidir o que é melhor para você.

Crédito da foto: ©iStock.com/donald_gruener, ©iStock.com/Goran13, ©iStock.com/YinYang

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